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黨的二十屆三中全會通過的《中共中央關于進一步全面深化改革、推進中國式現代化的決定》提出，加快發展多層次多支柱養老保險體系，擴大年金制度覆蓋范圍，推行個人養老金制度。社會保障是治國安邦的大問題，養老保險是社會保障制度的重要內容。完善養老保險體系，對應對人口老齡化、促進人口高質量發展具有重要意義。

我國人口老齡化進程加速，老年人口數量迅速增加，養老需求爆發式增長。傳統單一的基本養老保險模式逐漸顯露出局限和不足。基本養老保險作為第一支柱，在人口老齡化沖擊下，必然面臨巨大支付壓力，保障水平動態調增也將受到限制。由企業年金和職業年金構成的第二支柱，能在一定程度上彌補基本養老保險的不足，但其覆蓋范圍較窄。諸多中小企業因經濟實力和經營壓力，難以建立完善的企業年金制度，多數中小企業從業者難以享有第二支柱養老保險福祉。個人商業養老保險作為第三支柱，由商業保險公司提供，個人自愿購買，旨在為個人退休后提供更優經濟保障，具有巨大發展潛力，能較好滿足參保者多樣化養老需求，提供更靈活、個性化保障方案。

加快發展多層次多支柱養老保險體系，意味著進一步完善基本養老保險制度，大力推動企業年金和職業年金發展，鼓勵個人參加商業養老保險計劃，使三支柱相互補充、協同發揮作用，為老年人提供多渠道經濟支持，緩解家庭養老負擔。加快發展多層次多支柱養老保險體系是一項長期艱巨的任務，需要做到四個“加強”。

加強政策引導與法規建設。政策引導和法規建設是推動多層次多支柱養老保險體系發展的基本條件。政府及相關部門應制定清晰明確的發展規劃和政策框架，明確各層次、支柱養老保險的定位、功能與發展方向。應進一步完善法律法規，為多層次多支柱養老保險體系運行提供法律保障，比如完善《社會保險法》等相關法律，明確企業年金、職業年金和個人商業養老保險的法律地位與規范要求。還應出臺激勵政策，對建立年金制度的中小企業給予稅收優惠與財政補貼；對購買商業養老保險的個人，給予更大力度的所得稅遞延優惠支持。同時，應加強監管制度建設，建立健全養老保險市場準入、運營和退出機制，加強對養老保險機構的監管，保障參保人合法權益。

加強宣傳教育與公眾參與。提高公眾對多層次多支柱養老保險體系的認識，增強參與意識和積極性，是推動養老保險體系發展的重要環節。政府及相關部門應通過傳統媒體與新興媒體，廣泛宣傳養老保險的重要性和相關政策法規。基層干部要開展養老保險知識普及活動，進社區、企業、學校為公眾答疑解惑，提高公眾保險和風險防范意識。鼓勵企業積極履行社會責任，為員工提供良好的養老保險福祉，加強對員工的養老保險培訓教育。引導個人樹立正確養老觀念，根據自身經濟狀況和風險承受能力，合理規劃養老投資。建立公眾參與機制，聽取社會各界意見建議，完善養老保險制度和政策，提高制度與政策的公平性和可持續性。

加強資金籌集與投資管理。充足的資金是多層次多支柱養老保險體系可持續發展的基礎。一方面，在資金籌集方面，要拓寬渠道，形成多元化資金來源。除優化企業和個人繳費外，還要鼓勵社會捐贈、慈善基金投入。對于基本養老保險，加強征繳管理，提高征繳效率，確保應繳盡繳；對于企業年金和職業年金，要鼓勵企業根據自身經濟狀況合理提高繳費比例。在投資管理方面，要建立科學合理的投資策略和風險控制機制。另一方面，根據不同層次、支柱養老保險的特點和風險承受能力，制定差異化投資方案。要注重基本養老保險基金的安全性和流動性，以穩健投資為主；投資機構在控制企業年金和職業年金風險的前提下，適當增加權益類資產投資比例；個人商業養老保險則根據個人風險偏好和投資目標，由機構提供多樣化投資選擇。要加強對投資機構的監管和考核，提高投資收益，實現各類養老保險基金的保值增值。

加強服務創新與信息化建設。隨著科技發展和人們需求的變化，養老保險服務需要不斷創新優化。保險機構應充分利用互聯網、大數據、人工智能等技術手段，創新服務模式，提高服務效率和質量。例如，優化線上服務平臺，實現參保登記、繳費查詢、待遇領取等業務全網式辦理；運用大數據分析，為參保人提供個性化養老保險方案和建議。加強信息化建設，建立全國統一的養老保險信息管理系統，實現各層次、支柱養老保險信息的互聯互通和共享，以方便參保人進行賬戶管理和轉移接續，提高養老保險制度的便攜性和可操作性。利用信息化手段加強對養老保險資金的監控管理，防范欺詐、挪用等風險。

加快發展多層次多支柱養老保險體系，是積極應對人口老齡化、保障和改善民生的重要舉措。我們要通過加強政策引導、宣傳教育、資金管理和服務創新，致力于構建更加公平、更可持續、更高質量的養老保險體系，讓每一位老年人都能安享幸福晚年，為實現中國式現代化提供堅實的社會保障支撐。

■ 陳起風

（作者單位：淮北師范大學。本文系省高校科學研究重點項目［2022AH050366］研究成果）